юридические услуги в Старом Осколе 10 обязательных действий после регистрации ООО
07.11.2020
Когда учредитель и сам является директором, чтобы на стадии развития бизнеса не тратить деньги на зарплату наемных работников, ему заключать трудовой договор не нужно. Когда он получит регистрационные документы, необходимо издать приказ, в котором учредитель сам себе выдает характерные руководящие полномочия. Недостаток такого способа: не будет стажа, равно как не пойдет начисление пенсии. Хотя в 99% случаев эти потери рациональны.
Почему это важно: все государственные органы и структуры, с которыми придется взаимодействовать в ходе ведения бизнеса, будут требовать трудовой договор. Если он обязателен по закону, но отсутствует, санкции рассматриваются в статье 5.27 КоАП РФ (50-100 тысяч руб.).
Есть закон «О бухучёте» предприятия, где регламентируются все особенности его ведения каждой компанией страны. Директор должен самостоятельно ставить капитал и финансовые обороты на учет. Сведение дебета и кредита должно начинаться с момента регистрации компании. Если на текущий момент нанимать в штат бухгалтера не планируется, отчетностью может заниматься и сам директор, но для этого ему нужно получить приказ от учредителя.
На данный момент предлагается большой выбор виртуальных сервисов, где можно быстро разобраться в особенностях и тонкостях ведения бухгалтерии предприятия. Этот вариант действий обходится намного дешевле найма специалиста. Также есть аутсоринг, услугами которыми можно воспользоваться в полном или частичном объеме.
Почему это важно: нарушение ведения отчетности ведет к штрафу в 5-10 тыс.руб. Если ситуация повторяется, директора могут отстранить от управленческой деятельности на 1-2 года, согласно статье 15.11 КоАП РФ.
Налоговая оптимизация должна быть первостепенной задачей. Здесь не рекомендуется экономить, как в пунктах выше. Лучше обратиться к специалисту за консультацией. Он рассмотрит особенности конкретного бизнеса и предложит оптимальную систему налогообложения.
Когда компания уже становится крупной корпорацией, ей лучше нанимать финансового директора, который будет заниматься оптимизацией налогов, отслеживать возможности снизить эту статью расходов. Но в начале деятельности все-таки принимаются меры по снижению налоговой нагрузки. При этом учитывается:
Почему это важно: существуют легальные и законные возможности снижения налоговых ставок. Это очень важное мероприятие, направленное на уменьшение расходов компании. Причем нужно учитывать систему налогообложения не только новичкам предпринимательской деятельности, но и акулам бизнеса. Внимание: после регистрации предприятия переход на упрощенную систему возможен только в течение 30 дней. Если упустить момент, потребуется ждать начала следующего года.
Статья 45 НК РФ указывает, что платить налоги организациям можно только в безналичном порядке. Некоторые компании укладываются в лимиты не более 100 тыс.руб. в рамках одного заключенного договора. Они полагают, что им расчетный счет не требуется, поскольку он не будет принимать участие в работе предприятия. Но когда потребуется платить налоги, в банк все равно придется идти.
Почему это важно: ООО не способно заплатить налоги без расчетного счета. На его открытие потребуется время. При этом своевременную уплату налогов никто не отменял, и в период открытия счета будет просрочка. Штрафные санкции составляют 20-40% от неуплаченной суммы. Однако в случае неуплаты крупной суммы от 5 млн.руб., тогда рассматриваются статьи уже не Налогового Кодекса РФ, а Уголовного.
Если ранее нужно было вносить уставный капитал до момента регистрации ООО, то сейчас это можно сделать на протяжении 4 месяцев после получения регистрационных документов. Однако сегодня доступно использование только денежной суммы (минимум – 10 тыс.руб.), хотя раньше можно было вносить в капитал только имущество. Помимо денег также потребуется внести имущество организации. Для этого нанимают оценщика, который составляет официальную документацию, и ее впоследствии можно будет использовать в банке.
Если не внести капитал, ничего не будет. ИФНС может подать на ликвидацию предприятия, но этого почти никогда не происходит.
Уставный капитал требуется для учредителей. Если рассмотреть ситуацию, когда один из учредителей уже успел внести свою долю, а второй, третий и остальные – нет, тогда доли переходят обществу спустя 4 месяца после регистрации. Также если есть договоренности между учредителями о внесении определенной суммы или имущества, то в учредительной документации можно указать пени за просрочку, если какой-то из собственников бизнеса тянет с решением этого вопроса.
Почему это важно: во-первых, уставный капитал обеспечивает фирме возможность действовать. Во-вторых, он исключает любые разбирательства между учредителями, что в целом положительно сказывается на бизнесе. И, в-третьих, он исключает вероятность привлечения к ответственности, если в ЕГРЮЛ указывается уставный капитал, но по факту он не вносится (недостоверные сведения в официальной документации).
Изначально печать ООО была важным атрибутом любой фирмы. На данный момент она может использоваться в добровольном порядке. Если ранее в законе указывалось, что «ООО должно иметь…», сейчас формулировка изменена на «вправе иметь».
Однако сохраняется кассовый ордер или БСО, где использование печати является обязательным. Хотя в трудовых книжках печати руководства больше не требуются.
Обращается внимание на дополнительный момент. В статье 2 закона «Об ООО» указывается, что на основании Федерального закона в любой момент может выйти постановление об обязательном использовании печатей организациями. Т.е. лучше заранее сделать печать, чтобы потом не стоять в толпе руководителей, которые когда-то от нее отказались.
Рассматривается и учредительная документация. Согласно действующему законодательству, если печать имеется, она должна вноситься в устав фирмы. Но нет четкой последовательности действий, как быть, если устав уже написан, а решение о необходимости печати было принято намного позднее.
Почему это важно: многие контрагенты сейчас отказываются от взаимодействия, если документы по сделке не дополняются печатью. Кроме того, велика вероятность, что обязательное использование печатей в скором времени будет возобновлено, поскольку оформление ПКО или БСО без них невозможно, а их используют большинство ООО.
В последнее время большинство ООО, которые только начинают работать, регистрируются на домашние адреса учредителей. На начальном этапе это отличная позиция, поскольку точно неизвестно, будут ли дела идти в гору.
Однако как только появится реальный юридический адрес, где будет вестись обслуживание клиентов, необходимо зарегистрировать обособленное подразделение. При этом основной юридический адрес может оставаться старым.
Почему это важно: есть статья 116 НК РФ, согласно которой дается всего 30 дней для того, чтобы зарегистрировать обособленное подразделение, если оно начинает использоваться на постоянной основе. В противном случае потребуется заплатить штраф в 10 тыс.руб. А если подразделение не числится в налоговом учете, то размеры штрафа доходят до 40 тыс.руб.
С 2014 года согласно статье 67.1 ГК РФ каждое собрание участников ООО (или даже одного участника) должно протоколироваться. Но можно избежать обязательного нотариального удостоверения протокола, если все учредители еще на стадии регистрации компании примут единогласно другое решение. На выбор предлагается:
Если этот момент не был учтен изначально, и в Уставе указывается нотариальное протоколирование решений, тогда нужно собрать учредителей, и принять решение об отказе от такой формы фиксации. Далее нотариус заверяет решение, после чего в силу вступают новые форматы проведения собраний.
Почему это важно: услуги нотариуса платные, а в некоторых случаях собрания проводятся довольно-таки часто. Также нотариальное протоколирование добавляет ненужной бюрократии, которую вполне можно исключить законным образом.
Не стоит приступать к оказанию услуг или производству товаров до подачи такого уведомления. Необходимо подать уведомление в Роспотребнадзор, чтобы ООО было включено в план проверок этой службы.
Согласно установленному законодательству, на протяжении трех лет после регистрации предприятия плановые проверки не проводятся. Однако если потребитель получает товар или услугу от ООО, и остается недовольным, подает жалобу, то проверка все-таки будет проведена внепланово. Также с 2017 года потребителям нужно обращаться сначала к ООО, а уже потом к Роспотребнадзору. И то только в том случае, если претензия не была удовлетворена.
Почему это важно: в статье 19.7.5-1. КоАП РФ рассматриваются штрафы за нарушение этого момента. Они составляют 10-20 тыс.руб. и дополнительно 3-5 тыс.руб. отдельно на директора организации. Не нужно сразу подавать уведомление, это делают в момент, когда реально начинают обслуживать клиентов.
Данная процедура актуальна только для предприятий, деятельность которых относится к лицензионным. Если она отсутствует, то отсутствует и разрешение на ведение конкретной деятельности. К примеру, в IT-сфере лицензированию подлежат такие направления, как:
Почему это важно: согласно статье 14.1 КоАП РФ, ведение деятельности без лицензии или нарушение сроков ее регистрации/продления облагаются штрафными санкциями в 40-50 тыс.руб. Также изготовленные или разработанные продукты могут быть конфискованы. В некоторых случаях, если от разработанных продуктов пострадали люди или организации, ООО, его учредители и руководство могут привлекаться к уголовной ответственности.
Трудовой договор с руководителем
Когда учредитель и сам является директором, чтобы на стадии развития бизнеса не тратить деньги на зарплату наемных работников, ему заключать трудовой договор не нужно. Когда он получит регистрационные документы, необходимо издать приказ, в котором учредитель сам себе выдает характерные руководящие полномочия. Недостаток такого способа: не будет стажа, равно как не пойдет начисление пенсии. Хотя в 99% случаев эти потери рациональны.
Почему это важно: все государственные органы и структуры, с которыми придется взаимодействовать в ходе ведения бизнеса, будут требовать трудовой договор. Если он обязателен по закону, но отсутствует, санкции рассматриваются в статье 5.27 КоАП РФ (50-100 тысяч руб.).
Бухгалтерский учет
Есть закон «О бухучёте» предприятия, где регламентируются все особенности его ведения каждой компанией страны. Директор должен самостоятельно ставить капитал и финансовые обороты на учет. Сведение дебета и кредита должно начинаться с момента регистрации компании. Если на текущий момент нанимать в штат бухгалтера не планируется, отчетностью может заниматься и сам директор, но для этого ему нужно получить приказ от учредителя.
На данный момент предлагается большой выбор виртуальных сервисов, где можно быстро разобраться в особенностях и тонкостях ведения бухгалтерии предприятия. Этот вариант действий обходится намного дешевле найма специалиста. Также есть аутсоринг, услугами которыми можно воспользоваться в полном или частичном объеме.
Почему это важно: нарушение ведения отчетности ведет к штрафу в 5-10 тыс.руб. Если ситуация повторяется, директора могут отстранить от управленческой деятельности на 1-2 года, согласно статье 15.11 КоАП РФ.
Выбор системы налогообложения
Налоговая оптимизация должна быть первостепенной задачей. Здесь не рекомендуется экономить, как в пунктах выше. Лучше обратиться к специалисту за консультацией. Он рассмотрит особенности конкретного бизнеса и предложит оптимальную систему налогообложения.
Когда компания уже становится крупной корпорацией, ей лучше нанимать финансового директора, который будет заниматься оптимизацией налогов, отслеживать возможности снизить эту статью расходов. Но в начале деятельности все-таки принимаются меры по снижению налоговой нагрузки. При этом учитывается:
- ОСНО. Ставка составляет 20%+18% (НДС). Подходит только при условии, что все (или подавляющее большинство) заказчики и организации, с которыми предстоит взаимодействовать, тоже выбирают эту систему.
- УСН Доходы (6% от всех доходов). Упрощенная система налогообложения выгодна, особенно для начинающей компании. Однако установленную ставку нельзя снизить никаким образом, поскольку она уже итак достаточно низкая.
- УСН Доходы минус расходы (15% от доходов). В некоторых регионах страны и для определенных видов деятельности ставка снижается до 5%. Важное условие здесь заключается в том, что все расходы строго контролируются. Если они экономически не обоснованы, а также не направлены на увеличение прибыли предприятия, то все будет в порядке. В противном случае налоговики будет частыми инспекторами предприятия, станут рассматривать каждую сумму в бухгалтерской отчетности.
- ЕНВД налог. Он фиксирован, и его уплата требуется в любом случае, даже если на некоторое время предприятие прекратило свою деятельность или снизило обороты. В интернете предлагаются сервисы для расчета ЕНВД собственного предприятия. Ставку можно снизить, если руководство компании оплачивает страховку за своих сотрудников. На данный момент есть все основания полагать, что в 2021 году этот налог будет отменен.
- ПСН. Сейчас о данном налоге только говорят, в действительности фирмы и предприятия не могут применять данную систему. Покупка патента сильно упростила бы жизнь многим компаниям, однако пока этого сделать невозможно. Но существует вероятность введения ПСН в 2021 году, когда ЕНВД будет отменен.
Почему это важно: существуют легальные и законные возможности снижения налоговых ставок. Это очень важное мероприятие, направленное на уменьшение расходов компании. Причем нужно учитывать систему налогообложения не только новичкам предпринимательской деятельности, но и акулам бизнеса. Внимание: после регистрации предприятия переход на упрощенную систему возможен только в течение 30 дней. Если упустить момент, потребуется ждать начала следующего года.
Открытие расчетного счета
Статья 45 НК РФ указывает, что платить налоги организациям можно только в безналичном порядке. Некоторые компании укладываются в лимиты не более 100 тыс.руб. в рамках одного заключенного договора. Они полагают, что им расчетный счет не требуется, поскольку он не будет принимать участие в работе предприятия. Но когда потребуется платить налоги, в банк все равно придется идти.
Почему это важно: ООО не способно заплатить налоги без расчетного счета. На его открытие потребуется время. При этом своевременную уплату налогов никто не отменял, и в период открытия счета будет просрочка. Штрафные санкции составляют 20-40% от неуплаченной суммы. Однако в случае неуплаты крупной суммы от 5 млн.руб., тогда рассматриваются статьи уже не Налогового Кодекса РФ, а Уголовного.
Внесение уставного капитала
Если ранее нужно было вносить уставный капитал до момента регистрации ООО, то сейчас это можно сделать на протяжении 4 месяцев после получения регистрационных документов. Однако сегодня доступно использование только денежной суммы (минимум – 10 тыс.руб.), хотя раньше можно было вносить в капитал только имущество. Помимо денег также потребуется внести имущество организации. Для этого нанимают оценщика, который составляет официальную документацию, и ее впоследствии можно будет использовать в банке.
Если не внести капитал, ничего не будет. ИФНС может подать на ликвидацию предприятия, но этого почти никогда не происходит.
Уставный капитал требуется для учредителей. Если рассмотреть ситуацию, когда один из учредителей уже успел внести свою долю, а второй, третий и остальные – нет, тогда доли переходят обществу спустя 4 месяца после регистрации. Также если есть договоренности между учредителями о внесении определенной суммы или имущества, то в учредительной документации можно указать пени за просрочку, если какой-то из собственников бизнеса тянет с решением этого вопроса.
Почему это важно: во-первых, уставный капитал обеспечивает фирме возможность действовать. Во-вторых, он исключает любые разбирательства между учредителями, что в целом положительно сказывается на бизнесе. И, в-третьих, он исключает вероятность привлечения к ответственности, если в ЕГРЮЛ указывается уставный капитал, но по факту он не вносится (недостоверные сведения в официальной документации).
Печать организации
Изначально печать ООО была важным атрибутом любой фирмы. На данный момент она может использоваться в добровольном порядке. Если ранее в законе указывалось, что «ООО должно иметь…», сейчас формулировка изменена на «вправе иметь».
Однако сохраняется кассовый ордер или БСО, где использование печати является обязательным. Хотя в трудовых книжках печати руководства больше не требуются.
Обращается внимание на дополнительный момент. В статье 2 закона «Об ООО» указывается, что на основании Федерального закона в любой момент может выйти постановление об обязательном использовании печатей организациями. Т.е. лучше заранее сделать печать, чтобы потом не стоять в толпе руководителей, которые когда-то от нее отказались.
Рассматривается и учредительная документация. Согласно действующему законодательству, если печать имеется, она должна вноситься в устав фирмы. Но нет четкой последовательности действий, как быть, если устав уже написан, а решение о необходимости печати было принято намного позднее.
Почему это важно: многие контрагенты сейчас отказываются от взаимодействия, если документы по сделке не дополняются печатью. Кроме того, велика вероятность, что обязательное использование печатей в скором времени будет возобновлено, поскольку оформление ПКО или БСО без них невозможно, а их используют большинство ООО.
Регистрация обособленного подразделения
В последнее время большинство ООО, которые только начинают работать, регистрируются на домашние адреса учредителей. На начальном этапе это отличная позиция, поскольку точно неизвестно, будут ли дела идти в гору.
Однако как только появится реальный юридический адрес, где будет вестись обслуживание клиентов, необходимо зарегистрировать обособленное подразделение. При этом основной юридический адрес может оставаться старым.
Почему это важно: есть статья 116 НК РФ, согласно которой дается всего 30 дней для того, чтобы зарегистрировать обособленное подразделение, если оно начинает использоваться на постоянной основе. В противном случае потребуется заплатить штраф в 10 тыс.руб. А если подразделение не числится в налоговом учете, то размеры штрафа доходят до 40 тыс.руб.
Отмена нотариального удостоверения протокола собраний
С 2014 года согласно статье 67.1 ГК РФ каждое собрание участников ООО (или даже одного участника) должно протоколироваться. Но можно избежать обязательного нотариального удостоверения протокола, если все учредители еще на стадии регистрации компании примут единогласно другое решение. На выбор предлагается:
- Принятое решение фиксируется в официальной документации, и каждый участник собрания должен его подписать, тем самым подтверждая свое согласие с установленным фактом. Если же не все участники согласны, то документы должны подписывать большинство участников;
- Запись видео, на основании которого можно подтвердить принятие решения;
- Любая другая возможность, которая сможет подтвердить факт принятия решения, но также не противоречит действующему законодательству.
Если этот момент не был учтен изначально, и в Уставе указывается нотариальное протоколирование решений, тогда нужно собрать учредителей, и принять решение об отказе от такой формы фиксации. Далее нотариус заверяет решение, после чего в силу вступают новые форматы проведения собраний.
Почему это важно: услуги нотариуса платные, а в некоторых случаях собрания проводятся довольно-таки часто. Также нотариальное протоколирование добавляет ненужной бюрократии, которую вполне можно исключить законным образом.
Уведомление о старте деятельности
Не стоит приступать к оказанию услуг или производству товаров до подачи такого уведомления. Необходимо подать уведомление в Роспотребнадзор, чтобы ООО было включено в план проверок этой службы.
Согласно установленному законодательству, на протяжении трех лет после регистрации предприятия плановые проверки не проводятся. Однако если потребитель получает товар или услугу от ООО, и остается недовольным, подает жалобу, то проверка все-таки будет проведена внепланово. Также с 2017 года потребителям нужно обращаться сначала к ООО, а уже потом к Роспотребнадзору. И то только в том случае, если претензия не была удовлетворена.
Почему это важно: в статье 19.7.5-1. КоАП РФ рассматриваются штрафы за нарушение этого момента. Они составляют 10-20 тыс.руб. и дополнительно 3-5 тыс.руб. отдельно на директора организации. Не нужно сразу подавать уведомление, это делают в момент, когда реально начинают обслуживать клиентов.
Получение лицензии
Данная процедура актуальна только для предприятий, деятельность которых относится к лицензионным. Если она отсутствует, то отсутствует и разрешение на ведение конкретной деятельности. К примеру, в IT-сфере лицензированию подлежат такие направления, как:
- Любые работы, связанные с шифровальными системами. К ним относится разработка, распространение или оказание соответствующей услуги отдельным предприятиям;
- Разработка и изготовление технологий, направленных на негласное получение информации. Это специальные технические средства, которые имеют узкую специализацию, и не могут распространяться без лицензии;
- Ведение деятельности по выявлению технических средств, направленных на негласное получение информации. К примеру, когда предоставляются услуги предприятиям, руководители которых думаю, что их прослушивают. Исключения составляют случаи, когда компания разрабатывает такие средства для личного использования;
- Разработка и распространение защитных средств, которые используются для технической защиты информации предприятия или личных сведений.
Почему это важно: согласно статье 14.1 КоАП РФ, ведение деятельности без лицензии или нарушение сроков ее регистрации/продления облагаются штрафными санкциями в 40-50 тыс.руб. Также изготовленные или разработанные продукты могут быть конфискованы. В некоторых случаях, если от разработанных продуктов пострадали люди или организации, ООО, его учредители и руководство могут привлекаться к уголовной ответственности.
